Corsi di Formazione a Distanza | Istituto Cappellari

Modulo di

Diritto Tributario (15 Lezioni)

Docente: Prof. Riccardo Rizzardi

1° Lezione

Definizione di diritto tributario; tributi (imposte, tasse, contributi); capacità contributiva; riserva di legge; sostituto e responsabile d’imposta.

2° Lezione

I soggetti del diritto tributario; l’amministrazione finanziaria; i CAF; la capacità giuridica tributaria; la solidarietà e la successione del debito d’imposta; l’anagrafe tributaria e il domicilio fiscale; il sostituto d’imposta; il responsabile d’imposta.

3° Lezione

I.R.Pe.F.: base imponibile; classificazione dei redditi; determinazione del reddito complessivo; determinazione dell’imposta; bene strumentale; lavoro dipendente; esclusioni dal reddito; determinazione del reddito di lavoro autonomo; ricavi; plusvalenze; minusvalenze; beni immobili e beni materiali.

4° Lezione

IRES: presupposti; base imponibile; enti commerciali; enti non commerciali; enti non residenti; operazioni straordinarie; disposizioni comuni tra IRPEF e IRES.

5° Lezione

Caratteristiche dell’IVA; operazioni imponibili, non imponibili ed esenti; pro-rata; IVA per cassa; operazioni intracomunitarie; reverse charge; regimi fiscali; le altre imposte dirette.

6° Lezione

Dichiarazioni fiscali (dichiarazioni dei redditi, dichiarazioni IVA, dichiarazioni IRAP, dichiarazione dei sostituti d’imposta); i controlli fiscali; l’accertamento; studi settore e parametri; la contabilità di imprese e liberi professionisti; la contabilità semplificata; la riscossione; garanzie per la riscossione; i rimborsi e il conto fiscale; il contenzioso tributario.

7° Lezione

Le sanzioni: nuovi principi; il favor rei; l’imputabilità; colpevolezza e cause di esclusione; concorso; cumulo e continuazione; ravvedimento operoso; le principali sanzioni amministrative e penali.

8° Lezione

Premessa; principio di competenza; correlazione costi e ricavi; principio di previa imputazione al C.E.; oneri fiscali e contributivi; imposte fiscali indeducibili e deducibili; contributi ad associazioni sindacali e di categoria; minusvalenze e perdite; sopravvenienze passive; perdite di beni, su merci e su crediti; gli accantonamenti; soggetti diversi dagli enti creditizi e finanziari; gli interessi passivi.

9° Lezione

Approfondimento: esercitazione.

10° Lezione

I modelli: CUD; 730; modello unico Persone fisiche; modello di versamento unificato.

11° Lezione

IRAP: aspetti generali; determinazione del valore della produzione netta; società di capitali ed enti commerciali; imprese bancarie; imprese di assicurazione; criteri comuni di determinazione della base imponibile; società di persone e imprese individuali; esercenti arti e professioni; imprese agricole; enti non commerciali; amministrazioni pubbliche; società ed enti non residenti; obblighi dichiarativi e di versamento; modello.

1° Aggiornamento

IMU

2° Aggiornamento

Le addizionali IRPEF

3° Aggiornamento

Decreto semplificazioni fiscali: fruizione di benefici fiscali; adempimenti per dichiarazioni d’intento; liquidazione società; responsabilità negli appalti; spesometro ed elenchi; regime del margine; comunicazione operazioni con paesi Black List ed altre semplificazioni contabili; regime premiale; imposte sui voli e sugli aeromobili; le imposte di scopo; i tributi locali e modifiche alle imposte addizionali comunali; l’IMU; spunti di attualità.

4° Aggiornamento

Diritto amministrativo: pubblico impiego; controversie con le Pubbliche Amministrazioni; risarcimenti a carico delle Pubbliche Amministrazioni; tetto agli stipendi pubblici; spending review; altri aggiornamenti.

Diritto Tributario